IPF

Instituto de Planificación Fiscal
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Experto en Fiscalidad. VigoPrograma de estudios.

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS.

Tema 1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación.  Contribuyente, residencia e individualización de rentas. Hecho imponible y exenciones. Periodo impositivo, devengo e imputación temporal. Entidades en régimen atribución de rentas.

Tema 2. Rendimientos de trabajo personal.

Tema 3. Rendimientos del capital. Capital Inmobiliario. Imputación rentas inmobiliarias. Rendimientos del capital mobiliario. Rendimientos íntegros, gastos deducibles y reducciones.

Tema 4. Rendimientos de actividades económicas. Estimación directa normal y simplificada. Estimación objetiva. Reducciones.

Tema 5. Ganancias y perdidas patrimoniales. Reglas especiales de valoración. Reinversión. Régimen transitorio.

Tema 6 Determinación de la base imponible y liquidable: clases de renta, integración y compensación de rentas. Reducciones en base imponible. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente: mínimos personal y familiar.

Tema 7. Cálculo del impuesto estatal y de gravamen autonómico. Cuotas íntegra, líquida y diferencial. Deducciones estatales y autonómicas.

Tema 8. Tributación conjunta. Obligación de declarar. Pagos a cuenta. El borrador de la declaración. Programa PADRE.

 

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

Tema 1. Ámbito de aplicación. Sujeto pasivo. Exenciones. Territorialidad.

Tema 2. Base imponible. Amortizaciones. Provisiones. Gastos. Reglas de valoración; especial referencia a  operaciones vinculadas; subcapitalización. Imputación temporal de ingresos y gastos. Rentas exentas. Compensación de pérdidas.

Tema 3. Deuda tributaria: Tipo de gravamen y cuota íntegra. Deducciones por doble imposición. Bonificaciones en la cuota. Deducción por inversiones.

Tema 4. Gestión: Pagos a cuenta. Declaración. Obligaciones contables y registrales. Obligaciones formales.

Tema 5. Regímenes especiales. UTEs. Arrendamiento financiero. Reducida dimensión. Entidades Parcialmente exentas.

 

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.

Tema 1ª. Ámbito de aplicación. Hecho imponible: requisito, operaciones asimiladas. Concepto de sectores diferenciados. Operaciones no sujetas.

Tema 2ª. Exenciones.

Tema 3ª. Base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios: Regla general y especial. Modificación de la base.

Tema 4ª. Operaciones interiores. Lugar. Sujeto pasivo y devengo.

Tema 5ª Operaciones intracomunitarias. Importaciones.

Tema 6ª. Repercusión del impuesto. Rectificación de cuotas y deducciones. Tipos impositivos.

Tema 7ª. Deducciones. Requisitos de deducción del IVA soportado. Regla de prorrata. Régimen de deducciones en sectores diferenciados. Regularización de deducciones por bienes de inversión. Deducciones de cuotas soportadas con anterioridad al comienzo de la actividad y su regularización. Devoluciones.

Sesión 8ª. Regímenes especiales. Régimen simplificado. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca. Régimen especial del recargo de equivalencia.

Sesión 9ª. Obligaciones formales. Libros registro. Declaraciones informativas. La obligación de expedir factura.

 

TRIBUTACIÓN AUTONÓMICA. 

Tema 1. Impuestos sobre Transmisiones Patrimoniales y actos jurídicos documentados (I) . Reglas generales. Transmisiones Patrimoniales Onerosas (TPO).

Tema 2. Impuestos sobre Transmisiones Patrimoniales y actos jurídicos documentados (II). Operaciones societarias. Actos jurídicos documentados. Gestión del impuesto.

Tema 3. Impuestos sobre Sucesiones y Donaciones (I). Hecho imponible. Herencia, legado y otros títulos sucesorios.

Tema 4. Impuestos sobre Sucesiones y Donaciones (II). Donaciones y negocios equiparables. Contratos de seguros sobre la vida. Gestión del impuesto.

 

PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS.

Tema 1. Procedimientos Tributarios (I). Ley General Tributaria. Normas comunes a los procedimientos tributarios. Gestión Tributaria. Inspección de los Tributos.

Tema 2. Procedimientos Tributarios (II). Recaudación. Infracciones y sanciones.

 

PLAN GENERAL CONTABILIDAD

Tema 1. El Nuevo Plan General de Contabilidad (I). Marco  conceptual. Inmovilizado material y normas particulares. Inversiones inmobiliarias. Inmovilizado intangible y normas particulares. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos, mantenidos para la venta.

Tema 2. El Nuevo Plan General de Contabilidad (II). Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar. Instrumentos financieros. Transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio.

Tema 3. El Nuevo Plan General de Contabilidad (III). Existencias. Moneda extranjera. Ingresos por ventas y prestación de servicios. Provisiones. Pasivos a largo plazo por retribuciones al personal.

Tema 4. El Nuevo Plan General de Contabilidad (IV). Subvenciones, donaciones y legados recibidos. Combinaciones de negocios. Negocios conjuntos. Cambios en criterios contables, errores y estimaciones contables. Hechos posteriores al cierre.

Tema 5. Contabilidad del Impuesto sobre Beneficio. Contabilidad del IVA. Operaciones entre partes vinculadas.

Tema 6. El cierre contable. Las cuentas anuales.